2017年中国版CRS落地规则分析暨外籍个税、境内高管个税筹划及风险防范

2017年5月21日,国家税务总局领衔财政部、人民银行等6部委联合下发了中国版的非居民金融账户涉税信息调查规则,这标志着CRS正式在中国落地。5月23日,中央深改组又放大招,通过了《个人收入和财产信息系统建设总体方案》,这个会对我们境内居民个人所得税的征管产生非常深远的影响,传统的税收筹划思路会面临很大的调整。为此,我们特别针对CRS和中国个人所得税的最新监管动向,给大家分析CRS落地规则对外籍个人、境内企业高管个人所得税的影响,同时结合当下税收政策分析个人所得税筹划的空间以及外籍个税最新的风险防范方法和应对技巧。


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2017年中国版CRS落地规则分析暨外籍个税、境内高管个税筹划及风险防范

 

主办方:鲍纬管理咨询(上海)有限公司

Broadway Consulting China

 

时间:2017817

 

[ 上海 ] 上海斯格威铂尔曼大酒店【上海市黄浦区打浦路15号 】

交通:地铁9号线打浦桥站 2号口出

 

参会费 : 3800/

 

备注:1天会议包含上、下午茶歇及午餐   

 

2017521日,国家税务总局领衔财政部、人民银行等6部委联合下发了中国版的非居民金融账户涉税信息调查规则,这标志着CRS正式在中国落地。523日,中央深改组又放大招,通过了《个人收入和财产信息系统建设总体方案》,这个会对我们境内居民个人所得税的征管产生非常深远的影响,传统的税收筹划思路会面临很大的调整。为此,我们特别针对CRS和中国个人所得税的最新监管动向,给大家分析CRS落地规则对外籍个人、境内企业高管个人所得税的影响,同时结合当下税收政策分析个人所得税筹划的空间以及外籍个税最新的风险防范方法和应对技巧。

 

课程大纲

 

第一部分:中国版CRS落地的影响和风险防范

1CRS发展历程介绍

2AEOI标准介绍

3;统一报告标准CRS

4CRS涉及的国家和地区情况简介

5;金融账户自动交换机制介绍

6;中国版CRS落地的时间要求和实施进程

7;中国版CRS账户信息范围和报送主体范围

8;中国版CRS个人账户、机构账户尽职调查内容

9;消极非金融机构的判定方法

10;中国税收居民的判定方法及影响

11CRS对个人及金融机构的影响

12CRS对海外信托方案的影响及税收风险

13CRS对海外壳公司避税和外汇管制影响

14CRS对海外资产配置、移民的影响

15CRS对海外保险的影响

16;境内外大额交易在CRS下的税收风险

17;中国版CRS下的风险应对建议

 

第二部分:外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

 

概要:

1)中国税收居民个人的认定和外籍人士五年规则

2)外籍人士费用报销和免税补贴的税务问题

3)外籍人士个人所得税稽查的重点和应对措施

4)境内外双重任职问题及如何合理安排境内外的不同职位以取得整体节税效果

5)如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果

6)如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同

7)在华工作外籍人士的劳动法和社保政策变更及如何优化安排国际人才调动政策

 

具体内容大纲:

1、外籍人士纳税义务的判断方法

1)人员身份

2)居住时间

3)工作时间

4)境外兼职

5)境内多处任职

 

2、税收协定对纳税义务判断的影响

1)税收协定的一般规定

2)税收协定与国内规定的协调

 

3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析

1)工资薪金

2)各种奖金

3)包税分析

4)税收平衡计划分析

5)股票期权

6)董事会费

7)股息红利

8)离职补偿

 

4、外籍人员个人所得税减免税优惠

1)住房补贴

2)出差补贴

3)通讯津贴

4)安家费

5)子女教育经费

6)其他免税福利

 

5、临时来华人员个人所得税的特殊问题

6、独立个人劳务的个税处理

7、最新个税政策介绍与分析

8、针对外籍个人的最新征管措施分析

9、外籍个人自行申报政策分析

 

10、外籍个人的个人所得税筹划

1)外籍个人纳税义务的认定

2)外籍个人住所转变的税收筹划

3)外籍个人出境时间的税收筹划

4)外籍个人工资支付地的税收筹划

5)外籍个人工资来源地转变的税收筹划

6)充分利用免税补贴

7)合理安排工资奖金发放方案

8)合理处理奖金与红利的关系

 

第三部分:境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析

1、残疾人个人所得税税收优惠政策

2、国债利息收入免税政策

3、个人买卖上市公司股票免税政策

4、住房公积金个税筹划

5、补充养老保险个税筹划

6、年终奖如何发放更节税?

7、利用股权减持和转让进行税收筹划

8、限售股减持纳税规划

9、如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担

10、警惕一些违规的个税筹划

 

培训师赵国庆 南京大学会计学博士

 

国内知名财税专家,有丰富的金融、并购重组、房地产税收服务经验,曾多次参与国家税务总局立法征求意见。

 

现为国家税务总局税务学院领导,培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师(ACCA),中国注册会计师(CICPA),中国注册税务师(CTA),南京大学会计学博士,上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资,《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》(综合版、理财版)、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。

 

鲍纬精英管理学院特邀讲师

中汇税务集团  全国技术总监 合伙人

国际特许注册会计师(ACCA会员)

注册会计师

注册税务师

 

工作经历:

2002-2012 江苏省地税系统10年工作经历

2012-2016国家税务总局税务干部学院 教授

2015 首批全国税务领军人才风险管理项目组组长

 

社会职务:

南京大学中荷国际EMBA客座教授

上海财经大学税务硕士 校外导师

中央财经大学国际税务研究中心特聘研究员

武汉大学财税法研究中心特聘研究员

中国税务报特聘专家

 

个人职业案例:

金山集团税务顾问,为金山VIE回归A股上市提供全程税务咨询服务

苏宁电器集团走出去税务咨询顾问服务

TCL集团税务顾问,筹划TCL境内投资构架搭建和税收筹划安排

平安集团税务顾问,为平安银行、平安不动产、平安信托、平安证券、陆金所提供专业税收服务

锦州万得汽车税务顾问,为万得汽车部分项目的VIE结构A股回归上市提供专业税收服务

中惠房地产税务顾问,独立董事

成功辅导海蓝控股(2278)香港联交所上市

知名跨境电商细刻科技境外投资构架搭建及税务筹划

中国人寿投资集团境外投资构架专项咨询服务

联合利华跨境支付反避税专项税务服务

大圆银泰上市公司重大资产收购专项税务服务

苏宁环球地产专项税务顾问服务

华为公司个人所得税综合筹划服务

上海清算所个人所得税综合筹划服务

在总局税院期间,常年为毕马威等四大会计师事务所提供专题税务培训服务

 

专业研究领域:

股权投资、股权激励税收风险及筹划案例

金融税收和衍生金融工具税收

重组交易的税收政策及国际借鉴

资产市场热点、难点税收问题

国际税收及反避税

增值税改革及国际借鉴研究

 

报名详情Details

 

授课时间:9:00am 4:30pm    普通话授课,中文教材

The fee includes training materials, refreshment & lunch.

费用包括培训资料、茶歇及午餐。

 

参会费用 RMB 3800//1天 ;

 

报名请填写以下报名回执,邮件回复我们,将有专人协助您完成报名事宜。

 

报名电话咨询:

kevin.li

T:+8621-5109 7295 | F:+8621-3325 0751

E: kevin.li@bwcoaching.cn

 

http://www.bwcoaching.cn